特定口座が有利な場合
特定口座・源泉徴収ありを選択するケースは、
塩漬け株を持っていて、処分したいと思っている
年間の配当益・売却益が20万円を超える場合(確定申告が必要)
手続きがいろいろと面倒なので面倒なことが嫌いな人
などのケースがあります。
特に2番目の「年間の配当益・売却益が20万円を超える場合」は深刻で、
特定口座・源泉徴収なし
一般口座
で、売買をしていて、年間20万円以上の利益が出れば確定申告が必要があり、年間38万円以上の利益がでれば、扶養が外れてしまうことになります。
ですので、特定口座・源泉徴収ありとすることが基本ですが、利益をきちんと管理できて、年間20万円の確定申告がいらない程度か、年間38万円(住民税は33万円以下なので実質33万円)の基礎控除以下(主婦、学生などの無職の場合はOKですがサラリーマンは本業で基礎控除されているので不可)であれば、無税になります。
きちんと、年33万円までに利益を抑えることができるのであれば、一般口座にすることもでき、この場合、税金が安く抑えられることになります。
また、贈与等で子供の一般口座に株式があり、強制的に一般口座の適用がされるケースがあり、管理が複雑になってしまうケースがありますので注意が必要です。
特に2番目の「年間の配当益・売却益が20万円を超える場合」は深刻で、
特定口座・源泉徴収なし
一般口座
で、売買をしていて、年間20万円以上の利益が出れば確定申告が必要があり、年間38万円以上の利益がでれば、扶養が外れてしまうことになります。
ですので、特定口座・源泉徴収ありとすることが基本ですが、利益をきちんと管理できて、年間20万円の確定申告がいらない程度か、年間38万円(住民税は33万円以下なので実質33万円)の基礎控除以下(主婦、学生などの無職の場合はOKですがサラリーマンは本業で基礎控除されているので不可)であれば、無税になります。
きちんと、年33万円までに利益を抑えることができるのであれば、一般口座にすることもでき、この場合、税金が安く抑えられることになります。
また、贈与等で子供の一般口座に株式があり、強制的に一般口座の適用がされるケースがあり、管理が複雑になってしまうケースがありますので注意が必要です。